garantie fiscale

Wat is een belastinggarantie?

Een belastinggarantie is een afspraak tussen jou en de aansprakelijke verzekeraar waarbij die verzekeraar garandeert dat hij eventuele belastingheffing over (een deel van) jouw letselschadevergoeding voor zijn rekening neemt. Mocht de Belastingdienst later toch belasting heffen over een bedrag dat onder de garantie valt, dan betaalt de verzekeraar die belasting, niet jij. Zo blijft de vergoeding die je ontvangt ook echt van jou.

De garantie is in het leven geroepen omdat letselschade vaak met grote bedragen en lange looptijden te maken heeft. Een vergoeding voor toekomstig inkomensverlies of voor levenslange zorgkosten wordt soms in één keer als slotuitkering betaald. Over de vergoeding zelf hoef je in beginsel geen inkomstenbelasting te betalen, maar zo’n groot bedrag op je rekening kan in de jaren erna gevolgen hebben voor je vermogen. Een belastinggarantie neemt die onzekerheid weg.

Belangrijk om te begrijpen: een belastinggarantie is geen vrijstelling van belasting en ook geen truc om belasting te ontwijken. Het is simpelweg een verzekering tegen het risico dat jou onverwacht een fiscale rekening wordt gepresenteerd over geld dat bedoeld was om je schade te dekken. De garantie verschuift dat risico van jou naar de partij die verantwoordelijk is voor jouw schade.

In de praktijk wordt de belastinggarantie opgenomen in de overeenkomst waarmee je zaak wordt afgesloten. Daarin staat precies welk deel van de vergoeding onder de garantie valt en onder welke voorwaarden de verzekeraar de belasting overneemt. Wil je weten welke schadeposten er allemaal in jouw vergoeding zitten? Bekijk dan onze uitleg over schadevergoeding.

Racontez votre histoire Consultation gratuite

Is mijn letselschadevergoeding belast?

Dit is misschien wel de vraag die het meest leeft. Het korte antwoord is geruststellend: een letselschadevergoeding is in beginsel onbelast. Je betaalt er dus geen inkomstenbelasting over. Dat geldt zowel voor de vergoeding van je materiële schade (zoals zorgkosten, reiskosten en inkomensverlies) als voor het smartengeld dat je ontvangt voor je pijn en gederfde levensvreugde.

De reden is dat een schadevergoeding geen inkomen is. Het is een vergoeding voor iets dat je is afgenomen of waar je onder hebt geleden, bedoeld om je schade te herstellen en je leed te erkennen. De wet ziet dat niet als verdiensten, en daarom valt het buiten de inkomstenbelasting. Je houdt dus 100% van je vergoeding.

Er is wel een belangrijk onderscheid. De vergoeding zelf wordt niet belast, maar zodra het bedrag op je rekening staat, behoort het tot je vermogen. En vermogen kan in latere jaren wel meetellen voor de belasting, namelijk in box 3. Daar komen we zo op terug. Het is dus zaak om onderscheid te maken tussen de vergoeding (onbelast) en het vermogen dat daaruit ontstaat (mogelijk relevant voor box 3).

Ook de manier waarop je vergoeding wordt uitbetaald, kan een rol spelen. Krijg je alles in één keer als slotuitkering, of in termijnen? En welk deel is bedoeld voor verleden verlies en welk deel voor de toekomst? Dat soort details kan fiscaal verschil maken. Wij zorgen ervoor dat de uitkering helder gespecificeerd op papier komt, zodat altijd duidelijk is waar elk bedrag voor bedoeld is. Onze werkwijze is erop gericht om dit soort zaken vooraf goed te regelen.

Het verschil tussen de vergoeding en het rendement erop

Een veelgemaakte denkfout is dat alles wat met de vergoeding te maken heeft onbelast zou zijn. Dat klopt niet helemaal. De vergoeding zelf is onbelast, maar als je het geld vervolgens spaart of belegt en daar rendement op behaalt, dan valt dat vermogen onder de normale regels van box 3. Het gaat dan niet meer om de schadevergoeding, maar om je vermogen en het rendement daarop, net als bij ieder ander spaargeld. Dit onderscheid is precies de reden dat een belastinggarantie zo waardevol kan zijn: ze beschermt je tegen onverwachte heffing die voortkomt uit het ontvangen van die grote som.

Schadevergoeding en box 3

Box 3 is het deel van de inkomstenbelasting dat gaat over je vermogen: je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen, minus je schulden. Boven een bepaalde grens, de actuele vrijstelling, betaal je hierover belasting. Hoeveel dat precies is en welke tarieven gelden, verandert regelmatig; daarom verwijzen we naar de actuele vrijstelling en tarieven zoals die op dat moment gelden.

Wat betekent dit voor jouw vergoeding? Zoals gezegd is de vergoeding zelf onbelast. Maar zodra je een groot bedrag ontvangt, bijvoorbeeld een slotuitkering voor toekomstig inkomensverlies, stijgt je vermogen. Komt je totale vermogen daarmee boven de actuele vrijstelling uit, dan kan het in de jaren daarna meetellen voor de heffing in box 3.

Een paar punten om in gedachten te houden:

• Het gaat om je totale vermogen. Niet alleen de vergoeding telt mee, maar je hele vermogen samen. Heb je al spaargeld of bezittingen, dan komt de vergoeding daar bovenop.
• De vrijstelling beschermt een deel. Tot de actuele vrijstelling betaal je geen box 3-belasting. Veel mensen blijven daar met hun vermogen onder, waardoor er feitelijk niets te heffen valt.
• De peildatum telt. Voor box 3 wordt gekeken naar je vermogen op een vaste peildatum per jaar. Wanneer je de vergoeding ontvangt, kan dus invloed hebben op welk jaar de heffing speelt.
• Het kan jaren doorwerken. Bewaar je het geld langdurig, dan kan het ieder jaar opnieuw meetellen zolang het boven de vrijstelling uitkomt.

Juist omdat een grote vergoeding bedoeld is om bijvoorbeeld levenslang inkomensverlies te dekken, kan het oneerlijk voelen als je daar vervolgens jaar na jaar belasting over zou moeten betalen. Een belastinggarantie kan precies dit risico afdekken. Wil je weten hoe dit voor jouw situatie uitpakt? Onze veelgestelde vragen geven extra uitleg, en je vaste contactpersoon denkt graag met je mee.

Racontez votre histoire Consultation gratuite

Waarom een belastinggarantie belangrijk is

Misschien denk je: als de vergoeding toch onbelast is, waarom heb ik dan een garantie nodig? Een terechte vraag. Het antwoord zit in de onzekerheid en de looptijd van letselschadezaken.

Een vergoeding voor toekomstig inkomensverlies of voor jarenlange zorgkosten wordt vaak gekapitaliseerd: het hele bedrag dat je over de komende jaren zou krijgen, wordt naar het heden teruggerekend en in één keer uitbetaald. Daardoor ontvang je nu een groot bedrag dat eigenlijk bedoeld is om over vele jaren uit te smeren. Zonder garantie loop je het risico dat dit bedrag jaar na jaar je box 3-vermogen verhoogt en dat je daardoor belasting betaalt over geld dat je nodig hebt om je toekomstige schade te dekken.

Een belastinggarantie beschermt je daartegen op een aantal manieren:

• Zekerheid. Je weet vooraf dat een eventuele heffing over het gegarandeerde deel niet bij jou terechtkomt, maar bij de verzekeraar.
• Geen verrassingen. Je hoeft niet bang te zijn voor een onverwachte aanslag jaren na de afwikkeling.
• Behoud van je vergoeding. De vergoeding blijft volledig beschikbaar voor het doel waarvoor ze bedoeld is: jouw herstel, je zorg en je toekomst.
• Rust. Je kunt de zaak afsluiten en vooruitkijken, zonder dat er een fiscale onzekerheid blijft hangen.

Vooral bij grotere zaken, waar het om aanzienlijke bedragen of een lange schadeperiode gaat, is een belastinggarantie van grote waarde. Het is een vorm van zekerheid die jou beschermt tegen iets waar je zelf weinig invloed op hebt: toekomstige veranderingen in de belastingregels of de manier waarop de Belastingdienst je vermogen beoordeelt. Een ervaren behandelaar weet wanneer zo’n garantie nodig is en hoe je die binnenhaalt.

Wanneer wordt de garantie opgenomen?

Een belastinggarantie wordt vastgelegd in de vaststellingsovereenkomst: het document waarmee je zaak definitief wordt afgewikkeld. In die overeenkomst staan alle afspraken tussen jou en de aansprakelijke verzekeraar, waaronder de hoogte van je vergoeding, de verdeling over de verschillende schadeposten en, als het nodig is, de belastinggarantie.

Het moment waarop dit speelt is dus de eindafwikkeling van je zaak. Dat is meestal het moment waarop duidelijk is hoe je herstel is verlopen en wat de blijvende gevolgen zijn. Pas dan kan de totale schade goed worden berekend en kan de slotuitkering worden vastgesteld. Juist op dat moment is het cruciaal om te beoordelen of een belastinggarantie wenselijk is en, zo ja, deze in de overeenkomst op te nemen.

In de praktijk verloopt dat ongeveer zo. Eerst wordt je volledige schade in kaart gebracht: het verleden, het heden en de toekomst. Daarna wordt onderhandeld over een totaalbedrag. Komt daaruit een aanzienlijke slotuitkering, bijvoorbeeld voor toekomstig inkomensverlies of langdurige zorg, dan beoordelen we of er een fiscaal risico is en of een belastinggarantie passend is. Vervolgens nemen we de juiste tekst op in de vaststellingsovereenkomst, zodat de afspraak juridisch hard is.

Het is verstandig om hier op tijd over na te denken. Heb je de overeenkomst eenmaal getekend zonder garantie, dan is het achteraf vaak lastig om er alsnog een toe te voegen. Daarom letten wij er bij elke eindafwikkeling op of een belastinggarantie aan de orde is. Wil je dat we je zaak hierop beoordelen? Maak gerust een afspraak, dan kijken we kosteloos met je mee.

Wij regelen je belastinggarantie bij de afwikkeling

Een belastinggarantie klinkt technisch, en dat is het ook. Het is precies zo’n detail dat makkelijk over het hoofd wordt gezien als je zelf met een verzekeraar onderhandelt. En dat kan je later duur komen te staan. Wij zorgen ervoor dat het goed geregeld wordt, zonder dat jij je in de fiscale finesses hoeft te verdiepen.

Onze hulp is voor jou 100% kosteloos. De aansprakelijke verzekeraar betaalt onze inzet op grond van artikel 6:96 BW, dus jij krijgt nooit een rekening en je houdt 100% van je vergoeding. Je krijgt een eigen vaste contactpersoon die je door het hele traject begeleidt, we werken in heel Nederland en komen desgewenst gewoon bij je thuis. We zijn aangesloten bij het NIVRE, het NKL en de Letselschade Raad, zodat je weet dat je in deskundige en betrouwbare handen bent.

Zo werkt het in de praktijk. Je neemt contact met ons op en vertelt wat er is gebeurd. Wij beoordelen je zaak, brengen je volledige schade in kaart en onderhandelen namens jou met de verzekeraar. Komt het tot een eindafwikkeling, dan controleren wij of een belastinggarantie nodig is en zorgen we dat de juiste afspraken in je vaststellingsovereenkomst komen. Zo voorkomen we dat je achteraf voor verrassingen komt te staan. Bij elke stap word je op de hoogte gehouden door je eigen vaste contactpersoon, en hoef je je geen zorgen te maken over juridisch jargon of ingewikkelde documenten.

Neem gerust contact met ons op. Bel of mail je vandaag, dan bellen we je nog dezelfde werkdag terug. We luisteren naar jouw verhaal, regelen je zaak van begin tot eind en zorgen dat je vergoeding van jou blijft, ook fiscaal. Je staat sterker dan je denkt.